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· 理论探讨
税收优惠,给企业添“马力”
发布时间:2019-04-08 15:56:16 来源: 作者:

  

一波接一波的降税红包,叠加效应日益显现——

税收优惠,给企业添“马力”

 

中安在线   2019-04-08 05:48:46   来源:安徽日报    作者:范克龙   编辑:刘贤辉
 

  增值税起征点提高,小微企业从“少缴税”到“不交税”

  “网上申报,自动减免,不用审批、核查、证明,方便得很! ”日前,面对记者采访,刚刚参加过界首市税务局组织的纳税人学堂减税降费专题培训的郭夏楠侃侃而谈。作为界首市宜恒工程机械租赁有限公司的财务主管,算起“减税账”来郭夏楠也不含糊,“一季度公司销售额29万多元,搁在以前增值税要交9000多元,但是按照新的增值税标准,由于未超过月销售额10万元的起征点,这笔税款完全省下来了,这对我们小微企业来说是真金白银的优惠! ”郭夏楠欣喜地说。

  “小微企业普惠性税收减免政策,减轻了小微企业生存压力和负担,让我们享受到了税收红利大礼包。”谈到减税降费带来的实惠,界首市吉顺装饰工程有限公司负责人王慧敏高兴地说。该企业今年一季度销售额262135.98元,增值税起征点上调前应缴纳税费8807.77元,现在享受免征增值税,预计全年可免缴纳税3.5万元左右。

  今年初,国务院出台一系列针对小微企业的税收优惠政策,大幅提高增值税起征点,由原来的月销售额3万元提高到10万元,这意味着月销售额10万元以下的小规模纳税人可以完全免征增值税。

  “本轮减税降费政策体现出普惠性减税与结构性减税并行的特点,兼顾了公平与效率两个方面,实际上几乎覆盖了全部行业和纳税人。”中国税务学会理事、安徽财经大学教授经庭如表示,此次针对中小微企业的普惠性降税将覆盖95%以上的纳税企业,其中98%为民营企业。减税将有效降低中小微企业负担,让企业轻装上阵。

  安徽财经大学财政与公共管理学院副教授吴菊认为,小微企业是发展的生力军、就业的主渠道、创新的重要源泉。税收负担过重不仅会增加小微企业成本(流转税),还会减少企业利润(所得税)。新一轮的减税措施不断加码,有效降低了企业的经营成本,增加了利润,为延长企业生存期、促进中小企业成长壮大提供了有效动力。

  “减税降费不仅给纳税企业减负,更重要的意义在于,有助于营造更加公平的税收环境,让纳税企业竞争优势更加明显。”安徽达诺乳业有限公司负责人吴飞说。

  所得税、地方税普降,减税叠加效应开始显现

  新年开工伊始,位于合肥市经开区的安徽嘉伟新材料科技有限公司就收到来自税务部门的好消息。由于今年国家提升了享受税收优惠的小微企业的标准,该企业首次被纳入享受所得税优惠的范围。

  根据最新的税收优惠政策:小微企业年应税所得不超过100万元、100万元到300万元的部分,实际税负降至5%和10%,年应纳税所得不超过300万元的企业税负降低50%以上。

  “以前企业所得税需要按照25%税率缴纳,现在纳税所得额100万元以内,只需按5%缴纳,100万元到300万元之间也只需按10%缴纳。预计全年可以为企业减税25万元左右。 ”嘉伟新材料公司负责人冯杰高兴地介绍,“减税给企业带来很大的实惠,也为企业研发投入带来了新的动力和资金源泉,今年我们公司将继续加大新产品研发投入和智能生产线改造。 ”

  安徽鼎正包装材料有限公司是界首市一家生产环保包装材料企业,纷至沓来的减税红包让企业负责人肖曼喜出望外。“我们属于一般纳税人企业,按去年利润总额80万元算,原来要交纳企业所得税20万元,现在只需要交纳8万元,直接享受税收优惠12万元,而且以后利润越多,优惠幅度就越大。 ”肖曼告诉记者,除了企业所得税优惠,企业还可以享受增值税减税10多万元,再加上土地使用税等其他税种优惠,每年可以减税三四十万元,实实在在地收到一份减税大礼包。

  据了解,除了增值税、企业所得税这些主要税种实行减免优惠外,今年初,省财政厅联合省税务局还下发了《关于我省小规模纳税人减按50%征收地方税及附加的通知》,明确自2019年1月1日至2021年12月31日,安徽省按照国家授权的50%上限减征小规模纳税人的资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、耕地占用税等“六税两费”,全省138万户增值税小规模纳税人每年预计可减负44.7亿元以上。

  肖曼告诉记者,他们工厂占地面积43亩,原来每季度要交纳7万多元土地使用税,现在减半征收后,只要交纳3.7万元,一年下来可以节省十几万元。

  优化税收服务,提高纳税人获得感满意度

  “从个税新政到安徽省‘六税两费’减征50%,再到深化增值税改革,国家减税降费政策一波接一波,层出不穷,企业税负明显下降,赢利空间增加,员工个人的腰包自然也就鼓了,真是利企利民的好政策啊! ”对国家频繁出台的减税降费政策,界首市万顺机动车安全检测有限公司会计刘营营连连点赞。

  在界首,了解减税降费政策的途径很多,无论是广场大屏,还是公交站台;无论是微信群,还是税管员的定期走访辅导,纳税人可以轻松准确地了解和掌握各项优惠政策,感受到新税务的新活力、新服务。

  “我们成立了专门的‘小微企业优惠政策咨询服务岗’,为纳税人提供一对一的政策咨询和解答服务。同时,落实好首问责任、限时办结、预约办税、延时服务、导税服务、领导值班和‘最多跑一次’等各项办税服务制度,建立健全日报、简报、专报、通报‘四报’机制和问题反馈机制,确保小微企业涉税诉求有处提、疑惑有人解、事项有人办。 ”界首市税务局第一税务分局局长汪晓燕介绍,为保证广大企业及时享受到减税红利,界首市税务局切实提高税收服务水平,落实好各项减税降费政策,通过纳税人大学堂、业务知识培训会、微信群辅导等形式开展减税降费辅导培训8场,培训4250人次,做到培训全覆盖,确保纳税人“应享尽享”。

  国家税务总局安徽省税务局党委书记张德志表示,税务部门要通过多种渠道、各种形式,让纳税人知晓减税降费政策。抓好宣传培训。提高培训的针对性和覆盖面,不仅要培训企业会计,还要培训企业法人、财务总监及财务负责人,确保每一位纳税人、缴费人应知尽知、应享尽享。落实减税降费包保责任制,重点包保小规模纳税人和小型微利企业,通过点对点的包保服务,切实提高纳税人的获得感和满意度。

  吴菊认为,目前来看,我国小微企业纳税负担不算重,但是缴费负担较重,随着企业社保费率即将降低,将有助于进一步减轻小微企业负担。此外,小微企业税费负担未来仍有进一步降低的空间,比如城建税、教育费附加税等也有可能调整。相信国家会有进一步的优惠措施,充分释放减税降费红利,发挥税收杠杆作用,让广大中小微企业“轻装上阵”。(记者 范克龙)

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